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关于县级中小企业信用担保体系建设的思考
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关于县级中小企业信用担保体系建设的思考

发布时间: 2013-06-27     点击率: 1163

 

关于县级中小企业信用担保体系建设的思考
宽甸满族自治县财政局     蔡 平
 
 
中小企业信用担保,是指经同级人民政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债务人(包括银行等金融机构)约定,当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时,担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。中小企业信用担保体系是以中小企业为主要服务对象的政策性担保机构、互助性担保机构、商业性担保机构和再担保机构组成的担保体系。近几年,县级中小企业信用担保体系建设有了一定的发展,形成了一定的规模,对缓解中小企业融资困难,推动县域经济发展起到了一定的作用,但是县级中小企业信用担保体系建设还处于起步阶段,尚需不断完善与提高,下面就县级中小企业信用担保体系建设谈一些粗浅的看法。
一、对各种类型信用担保机构功能进行分析定位,促进中小企业
信用担保体系有序发展。
中小企业信用担保机构可分为政策性担保机构、互助性担保机构、商业性担保机构三种,由于信用担保业是一个新兴的行业,要加强这些类型的担保机构的建设,必须要对这些类型担保机构的经营形式、资金来源、性质及功能进行科学定位,以便更加明确建设目标和加以引导、规范。
(一)政策性担保机构的建设。政策性担保机构应采用事业法人经营形式,名称应为“ⅹⅹ信用担保中心”,其资金来源以政府出资为主,同时吸收社会募集的资金及国内外捐赠等。其管理方式是:“政策性资金,法人化管理,市场化运作”。其职能是:负责制定本地区担保工作发展规划和管理制度;负责担保资金的筹集和管理;根据担保资金的规模,同协议银行商定担保贷款规模与担保贷款比例;对申请贷款的中小企业进行跟踪调查、资信评估,并落实反担保措施及对担保业务的代偿和追偿。
(二)互助性担保机构建设。互助性担保机构应采用社团法人经营形式,其名称应为“ⅹⅹ担保协会”,其资金来源应完全由民间出资,具体可在当地政府的积极倡导下,由当地的工商联作为发起人,会员企业互助联合、入股,进行自我服务,自担风险,自我管理。
(三)商业性担保机构建设。商业性担保机构应采用企业法人经营形式,其名称应为“ⅹⅹ担保公司”,其资金来源为企业、社会个人出资,它的设立、登记、组织结构等由《公司法》进行规范,以独立经营、商业化运作、以赢利为目的和同时兼营投资等其它商业业务为主要特征,其所从事的中小企业融资担保业务只是其经营业务之一。
根据上述各类担保机构的性质及功能情况,县级中小企业信用担保体系的建设模式应该是:逐步建立以政策性担保机构为主体、互助性担保机构为辅助、商业性担保机构积极参与的能够有效控制风险的多元化信用担保体系。
二、做大规模,提高担保实力,促进中小企业信用担保体系稳步
发展。
(一) 县级财政部门加大对政策性担保机构的注资力度。首先县财政年度预算要建立中小企业发展基金,并部分投入到政策性担保机构中,作为担保本金。其次从技改、科技三项费用等专项资金中再将一部分也投入到政策性担保机构中作为担保本金。并保证有一个持续的投入,使担保本金不断壮大,从而提高担保实力。与此同时,选择好发放贷款的协作金融机构,争取将担保本金放大到5倍来做担保贷款业务,从而扩大担保贷款规模。以使对中小企业的扶持更加有效。在县级财政支持的同时,积极做好其它渠道增加担保机构的资金来源工作,具体可按国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》中的中小企业信用担保机构的资金来源所列各项条款执行。
(二)县级财政部门加大对政策性、互助性、商业性担保机构的风险补偿力度,从而鼓励社会资金进入担保行业,做大担保规模。具体措施是:县级财政部门在年度预算中可安排一定数量的专项资金,对各类担保机构开展的符合国家产业政策的中小企业融资担保业务发生的代偿损失给予一定比例的补偿,从而刺激社会各方面资金进入担保行业,促进中小企业信用担保体系的稳步发展。
三、建立风险管理机制,促进中小企业信用担保体系健康、持续
发展。
信用担保行业是新兴行业,同时也是高风险行业。担保机构能否生存和发展,主要看能否有效控制担保机构的经营风险。为了使中小企业信用担保体系能够健康、持续地发展,就必须建立中小企业信用担保体系的风险管理机制,它包括三个方面:一是建立信用担保的风险内控机制,二是建立信用担保的风险补偿机制,三是建立信用担保的风险转移机制。下面分别详细叙述。
(一) 建立信用担保风险内控机制。
1.建立信用担保机构岗位职责适当分离、权责相互制衡机制。具体说就是在信用担保机构建设过程中应设置中小企业资信评估岗位和担保业务办理岗位。资信评估岗位负责拟定资信评估标准和评估办法,负责选择评估机构,提出评估意见,向企业反馈资信评估结果,提出存在问题和改进意见等。担保业务办理岗位负责选择担保协议银行,签订合作协议,对中小企业申请担保的项目真实性、准确性进行检查,拟定各项担保合同和反担保合同,对反担保提供的抵押物到相关部门登记和负责担保债务的追偿等。
2.建立担保项目评审委员会评审决策机制。
担保项目评审委员会应由分管领导、担保机构中层以上领导、项目顾问、法律顾问组成,负责对评审报告进行审议,以确定担保期限和额度、企业反担保措施,最后审批企业的担保申请,实行“独立表决,半数以上通过”的审议决策方式。
3.建立保后跟踪制度和债务追偿制度。
一是跟踪查看企业还款能力。主要看企业各项财务指标与行业平均水平和历史水平对比情况,并进行实地考察,判断指标真实性,从而分析出企业贷款到期的还款能力;二是跟踪查看企业经营情况和经营策略的变化情况。主要看企业所依赖的前提条件、内部经营环境是否发生变化,担保贷款的项目进展是否与预期相符;三是跟踪查看企业抵(质)押的反担保物是否完好无损。当主债务人未能履行债务,由担保机构代为履行后,担保机构依法向债务人实施债务追偿,其措施就是依法对企业提供的抵(质)押反担保物进行处置。
 (二) 建立信用担保风险补偿机制。
 1.按照财政部《关于中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》(财金【2001】77号)的规定,担保机构应按当年担保费的50%提取“未到期责任准备金”,按不超过当年在保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取“风险准备金”。
 2.县级中小企业信用担保机构可结合本地实际制定相应规定,提取“风险补偿金”和“未到期责任准备金”。比如,可从担保贷款企业每年增加的税收中地方留成部分按一定比例提取“风险补偿金”,比例以10%为宜。对于财政全额拨款的事业单位性质的政策性担保机构在当年担保费按规定提取50%“未到期责任准备金”后的余额再提取50%“未到期责任准备金”,列“未到期责任准备金—本级”科目。
提取的“风险准备金”和“风险补偿金”可专项用于担保机构的风险补偿(即弥补担保损失)。
(三) 建立信用担保机构的风险转移机制。
 1.建立比例担保制度。一是根据“风险共担,利益共享”的原则要求协作金融机构承担一定比例的风险责任,比例以10%为宜。二是与上级中小企业信用担保机构开展联合担保或再担保业务。可以实行对重点企业重点项目特别是融资在千万元以上的项目,争取上级担保机构的支持,开展联合担保和再担保业务,按比例承担风险。从而有效分散县级信用担保风险。
2.建立反担保制度。
反担保制度是在担保机构与被担保人之间建立风险转移的一种方式。担保机构必须要求被担保人提供抵押反担保、质押反担保和保证反担保措施。
四、加强对担保业的行业监管,促进中小企业信用担保体系规范
发展。
(一)要加强对担保机构的日常监管。监管部门要通过建立月报制度和定期检查相结合,及时掌握担保机构业务开展情况,如监管部门的中小企业局可要求担保机构每月上报一次财务会计报表。每个季度或半年对担保机构进行一次业务检查。监管部门可定期举办担保业务培训班,不断提高担保机构人员的业务素质和专业水平,并在担保方式上有所创新,担保范围上有所扩大。
(二)组建担保行业协会。组建担保协会的目的是制定行业标准和监督办法,规范担保行为,加强行业自律。
(三)上级部门应尽早出台信用担保行业法律法规,为信用担保机构的发展提供法律保障。目前涉及信用担保行业的法律法规和政策主要有《公司法》、《担保法》、《中小企业促进法》以及部门规章,《公司法》未对担保机构作出专门规定,《担保法》也仅仅规范了担保行为。所以,出台的担保行业法律法规应对信用担保机构的法律地位、机构性质、从业范围以及法律责任等有所明确。另外,出台《中小企业促进法》实施细则,使《中小企业促进法》涉及到信用担保的条款更具有可操作性。            
 
 
 
 
 
 
 
 
备注:此文发表在丹东市财政局、丹东市财政学会主办的《丹东财经资政》2010年第2期

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